年度企业所得税填写注意事项

【导读】年度企业所得税填写注意事项如下：1、企业所得税年度纳税申报表“利润总额”应与财务报表“利润总额”一致；2、企业所得税年度纳税申报表“营业收入”“营业外收入”的合计数应大于当年度增值税累计销售收入。

年度企业所得税填写注意事项

　　

　　年度企业所得税填写注意事项具体如下：

　　1、企业所得税年度纳税申报表主表中“利润总额”应与财务报表“利润总额”一致，基础信息表“资产总额”平均值的计算公式中资产总额期初、期末值应与财务报表“资产总额”期初、期末值一致。

　　2、一般情况下，企业所得税年度纳税申报表主表“营业收入”与“营业外收入”的合计数，应大于当年度增值税申报年度累计销售收入。《企业基础信息表》为必填表，只有在完整填报《企业基础信息表》并保存后，方能进入下一步，增加其他申报表。

　　此外，一般情况下，房地产开发企业年度纳税申报表主表“营业收入”应大于或等于《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》“销售未完工产品转完工产品确认的销售收入”金额。

（编辑：安徽华图）