出纳支付报销后如何记账

【导读】1、出纳支付报销备用金款项，借：其他应收款-备用金，贷：银行存款；2、员工进行差旅费报销，若差旅费金额大于备用金金额，借：管理费用-差旅费，贷：其他应收款-备用金银行存款；若差旅费金额小于备用金金额，借：银行存款管理费用-差旅费，贷：其他应收款-备用金。

出纳支付报销后如何记账

　　

　　1、出纳支付报销备用金款项：

　　借：其他应收款——备用金

　　贷：银行存款

　　2、员工进行差旅费报销，若差旅费金额大于备用金金额：

　　借：管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入相关科目）

　　贷：其他应收款——备用金

　　银行存款

　　若差旅费金额小于备用金金额：

　　借：银行存款

　　管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入相关科目）

　　贷：其他应收款——备用金

　　出纳支付报销备用金款项，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“管理费用”等科目核算。其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款等以外的其他各种应收及暂付款项。

（编辑：安徽华图）