应收申购款的核算原则有哪些
2022-04-23 23:37 来源：华图教育
【导读】1、基金管理公司应在接受基金投资人有效申请之日起，在规定的工作日内收回申购款项，尚未收回之前作为应收申购款入账；2、办理申购业务的机构按规定收取的申购费，如在基金申购时收取的，不纳入基金会计核算范围。
应收申购款的核算原则有哪些
应收申购款的核算原则如下：
1、基金管理公司应当在接受基金投资人有效申请之日起，在规定的工作日内收回申购款项，尚未收回之前作为应收申购款入账；
2、办理申购业务的机构按规定收取的申购费，如在基金申购时收取的，由办理申购业务的机构直接向投资人收取，不纳入基金会计核算范围；如在基金赎回时收取的，待基金投资人赎回时从赎回款中抵扣。
应收申购款，是指应向办理申购业务的机构收取的申购款项和转换转入款项，其中不含申购费和转换费。
（编辑：安徽华图）
