累计净值和单位净值有区别吗

【导读】累计净值包含的内容比较复杂，很多会计朋友们处理相关问题时都会产生疑惑。对于累计净值和单位净值，大家都分得清楚吗?是否有区别?

累计净值和单位净值有区别吗

　　

　　累计净值包含的内容比较复杂，很多会计朋友们处理相关问题时都会产生疑惑。对于累计净值和单位净值，大家都分得清楚吗?是否有区别?小编整理了有关内容，一同来了解下吧。

　　累计净值和单位净值区别

　　累计净值和单位净值两者区别在于：

　　1、基金单位净值是指扣除分红后的净值，也就是基金现在的交易价格，而累计净值是包含了分红的，反映了基金成立至今的收益情况如何;

　　2、单位净值也就是当前每单位基金的价值，申购和赎回都是以单位净值作为交易价格的，加上申购费也就是你的成本价;

　　3、基金单位净值=基金净资产价值总值/基金单位总份额;

　　4、基金单位累计净值=基金单位净值+(基金历史上所有分红派息的总额/基金总份额);

　　5、基金累计净值指的是基金最新净值与成立以来的分红业绩之和，通常累计净值越高，也就说明其管理能力越强，给予持有人越高的回报。

　　6、累计净值表示基金成立之后至今的所有收益，有的基金可能会分红分拆，导致了净值下降，单位净值和累计净值也就不一致了。

　　累计净值和单位净值对分红的处理

　　累计净值，将分红加回单位净值，不作为再投资来计算复利;而单位净值，则是将分红加回单位净值，并且作为再投资来计算复利。

　　累计净值是包含分红的，而单位净值是扣除分红后的净值。

　　如何理解累计净值?

　　1、累计单位净值=单位净值+基金成立后累计单位派息金额，基金净值的高低不能作为选择基金的主要依据，判断投资价值的关键往往在于基金净值未来的成长性。

　　2、基金累计净值体现了基金成立以来所取得的累计收益，能够直观反映运作期间基金的历史表现，结合了基金运作时间，可以准确体现基金的真实业绩水平。

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（编辑：安徽华图）