出纳日记月结的方法

【导读】出纳日记月结的方法：1、清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符；2、登记和清理日记账；3、现金盘点，按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数；4、检查库存现金是否超过规定的现金限额。

出纳日记月结的方法

　　

　　出纳日记月结的方法如下：

　　1、清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记；

　　2、登记和清理日记账，将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，查看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额；

　　3、现金盘点，按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符；

　　4、检查库存现金是否超过规定的现金限额，如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行，如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

（编辑：安徽华图）