没有发票怎么做账

【导读】1、企业购货未取得对应发票时，借：库存商品（或原材料等科目），贷：应付账款-暂估应付款；2、待企业取得对应发票后，借：库存商品（或原材料等科目）（红字），贷：应付账款-暂估应付款（红字）；再根据发票编制正确分录，借：库存商品（或原材料等科目）应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应付账款。

没有发票怎么做账

　　

　　1、企业购货未取得对应发票时：

　　借：库存商品（或原材料等科目）

　　贷：应付账款——暂估应付款

　　2、待企业取得对应发票后：

　　借：库存商品（或原材料等科目）（红字）

　　贷：应付账款——暂估应付款（红字）

　　再根据发票编制正确分录：

　　借：库存商品（或原材料等科目）

　　应交税费——应交增值税（进项税额）

　　贷：应付账款

　　企业发生购货业务没有发票时，应对收到的原材料、库存商品、固定资产等先进行暂估入账处理，待企业收到发票后冲销原分录，再根据发票的内容编制正确分录。

（编辑：安徽华图）