物业管理公司的会计怎么做账

【导读】物业管理公司的会计人员处理账务时，可设置资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目等进行具体的核算。

物业管理公司的会计怎么做账

　　

　　物业管理公司的会计人员处理账务时，可设置资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目等进行具体的核算。

　　物业公司会计处理账务所设置的相关科目

　　1、资产类科目：库存现金、银行存款、其他货币资金短期投资、应收票据、应收账款、预付账款其他应收款、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产清理、累计折旧、在建工程等。

　　2、负债类科目：应付职工薪酬、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、应交税金、其他应交款等。

　　3、所有者权益类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积等。

　　4、成本类科目：无，一般不通过成本结转，直接进主营业务成本或其他业务支出科目。

　　5、损益类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务支出、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整等。

　　物业管理公司涉及的部分会计分录参考

　　1、存现

　　借：银行存款 (明细科目为银行所在名称)

　　 ? ? 贷：库存现金

　　2、提现

　　借：库存现金

　　 ? ? ?贷：银行存款

　　3、计入税金及附加

　　借：税金及附加

　　 ? ? ?贷：应交税费—应交城市维护建设税

　　 ? ? ? ? ? ? 应交税费—应交教育费附加

　　4、代付上月员工通话费

　　借：其他应收款—员工—电话费

　　 ? ? ?贷：银行存款

　　5、代收电信公司电费(预收一年，每月分摊)

　　借：银行存款

　　 ? ? ?贷：预收账款—基站电费

　　6、电信公司电费

　　借：预收账款—电费

　　 ? ? ?贷：管理费用—电费

　　7、转存单位定期存款一份

　　借：其他货币资金—定期存款

　　 ? ? ?贷：银行存款

　　8、当月缴纳上月应缴未缴的增值税

　　借：应交税费—未交增值税

　　 ? ? ?贷：银行存款

　　9、付上月份电话费

　　借：管理费用—电话费

　　 ? ? ?应交税费—应交增值税(进项税额)

　　 ? ? ? 贷：银行存款

（编辑：安徽华图）