对公账户定期存款如何会计分录

【导读】定期存款是指企业将钱存在银行一段期限后，银行会返回本金加上利息所得的金额。一般来说定期的利息会比较高，但是在存放期间，本金无法支取。那么对于企业对公账户定期存款的会计分录该怎么做？

对公账户定期存款如何会计分录

　　

　　定期存款是指企业将钱存在银行一段期限后，银行会返回本金加上利息所得的金额。一般来说定期的利息会比较高，但是在存放期间，本金无法支取。那么对于企业对公账户定期存款的会计分录该怎么做？

　　企业对公账户定期存款会计分录

　　1、企业在进行存定期存款的时候的相关的会计分录如下：

　　借：银行存款--定期户

　　 ? ? ?贷：银行存款--转出户

　　2、企业在进行到期收回相关的利息的时候的相关的会计分录如下：

　　借：银行存款--存入户

　　 ? ? ?贷：财务费用--利息

　　 ? ? ? ? ? ? 银行存款--定期户

　　什么是银行存款？

　　是指企业储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一个企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

　　什么是其他货币资金？

　　是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、存出投资款、信用证存款和信用卡存款等。

　　核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

（编辑：安徽华图）